Cari cittadini e care cittadine, in questo 25 aprile, siamo qui per celebrare e ricordare la conquista della libertà da parte dell’Italia, con la fine dell'occupazione nazista e la definitiva caduta del regime fascista. Ringrazio per la presenza tutti voi e saluto...
L’esecuzione
di una verifica fiscale nei confronti di un’azienda operante nella
commercializzazione di oro e preziosi, ha consentito agli investigatori del Nucleo
di Polizia Economico-Finanziaria della Guardia di Finanza di Matera di
constatare che la predetta azienda, nell’arco di tre periodi d’imposta, ha utilizzato fatture false per 43 milioni
di euro, ha emesso fatture false per
complessivi 49 milioni di euro e, di conseguenza, evaso IVA per un’importo complessivo pari a quasi 10 milioni di euro.
di una verifica fiscale nei confronti di un’azienda operante nella
commercializzazione di oro e preziosi, ha consentito agli investigatori del Nucleo
di Polizia Economico-Finanziaria della Guardia di Finanza di Matera di
constatare che la predetta azienda, nell’arco di tre periodi d’imposta, ha utilizzato fatture false per 43 milioni
di euro, ha emesso fatture false per
complessivi 49 milioni di euro e, di conseguenza, evaso IVA per un’importo complessivo pari a quasi 10 milioni di euro.
Individuato
nell’ambito di una più ampia operazione di polizia giudiziaria denominata
“sogni d’oro”, il sistema di frode scoperto dalle Fiamme Gialle era quello
della cosiddetta “frode carosello
interna” e delle fatture false. Nei fatti,
mediante una rete di prestanomi ed evasori totali, è stato sfruttato il
regime dell’inversione contabile (reverse
charge) per commercializzare materiale prezioso in esenzione di IVA, per
poi rivenderlo con aliquota IVA ordinaria generando in questo modo un ingente
credito d’imposta a favore di altre imprese acquirenti dislocate nel nord
Italia. In termini operativi l’inversione contabile IVA rappresenta il
procedimento di inversione dell’onere
di versare l’IVA per effetto del quale il venditore emette fattura senza
addebitare l’imposta e il compratore integra la fattura ricevuta con l’aliquota
di riferimento per il tipo di operazione fatturata e procede con la duplice
annotazione contabile (nel registro IVA acquisti e nel registro IVA vendite).
nell’ambito di una più ampia operazione di polizia giudiziaria denominata
“sogni d’oro”, il sistema di frode scoperto dalle Fiamme Gialle era quello
della cosiddetta “frode carosello
interna” e delle fatture false. Nei fatti,
mediante una rete di prestanomi ed evasori totali, è stato sfruttato il
regime dell’inversione contabile (reverse
charge) per commercializzare materiale prezioso in esenzione di IVA, per
poi rivenderlo con aliquota IVA ordinaria generando in questo modo un ingente
credito d’imposta a favore di altre imprese acquirenti dislocate nel nord
Italia. In termini operativi l’inversione contabile IVA rappresenta il
procedimento di inversione dell’onere
di versare l’IVA per effetto del quale il venditore emette fattura senza
addebitare l’imposta e il compratore integra la fattura ricevuta con l’aliquota
di riferimento per il tipo di operazione fatturata e procede con la duplice
annotazione contabile (nel registro IVA acquisti e nel registro IVA vendite).
L’attività svolta dal Nucleo di Polizia economico-finanziaria
di Matera, evidenzia la caratteristica della “trasversalità” delle
investigazioni condotte dalle fiamme
gialle e la circostanza che la selezione dei contribuenti connotati
da alto rischio di evasione non possa prescindere da un’adeguata valorizzazione
delle attività svolte dal Corpo in altri settori della sua mission istituzionale fra i quali spicca quella delle attività di
polizia giudiziaria.
di Matera, evidenzia la caratteristica della “trasversalità” delle
investigazioni condotte dalle fiamme
gialle e la circostanza che la selezione dei contribuenti connotati
da alto rischio di evasione non possa prescindere da un’adeguata valorizzazione
delle attività svolte dal Corpo in altri settori della sua mission istituzionale fra i quali spicca quella delle attività di
polizia giudiziaria.
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